Adempimenti fiscali

Trakka tiene automaticamente i registri IVA e tutti gli adempimenti periodici dell'imprenditore. Gli input sono le fatture attive e passive emesse/ricevute; gli output sono:

• Registri IVA vendite e acquisti (art. 23 e 25 DPR 633/72)
• Liquidazione periodica IVA (LIPE trimestrale)
• Dichiarazione IVA annuale
• Modello 770 (ritenute d'acconto)
• Intrastat (cessioni/acquisti intra-UE)
• Ritenute d'acconto (modello CU per i percipienti)

Registri IVA

Sezione: Fiscale → Registri IVA.

Come si fa — Stampare il registro mensile

1. Apri Fiscale → Registri IVA.
2. Seleziona registro (vendite o acquisti).
3. Scegli anno e mese (o trimestre per regime trimestrale).
4. Clicca Stampa PDF.

Il registro è bollato nella numerazione sequenziale: stampalo almeno una volta l'anno (entro 31/3 successivo) in forma definitiva.

Aliquote supportate

• 22% ordinaria
• 10% (cessioni alimentari, ristorazione)
• 5% (servizi sociali e sanitari)
• 4% (beni prima necessità, libri)
• 0% (operazioni esenti, non imponibili, intra-UE, esportazioni)

Le aliquote sono già preimpostate sul piano dei conti ricavi/costi standard.

Liquidazione periodica IVA (LIPE)

Sezione: Fiscale → LIPE.

Ogni trimestre (o mese, se in regime mensile):

1. Apri Fiscale → LIPE.
2. Seleziona il periodo.
3. Trakka calcola:

• IVA a debito (da vendite)
• IVA a credito (da acquisti)
• Saldo (debito da versare / credito da riportare)
• Acconti versati (inseribili manualmente)

1. Genera il modello XML da trasmettere all'Agenzia delle Entrate.
2. Scarica il PDF riepilogativo.

Versamento

Se saldo a debito, lo versi con F24 entro la scadenza:

• Mensile (codici tributo 6001-6012): 16 del mese successivo.
• Trimestrale (codici tributo 6031-6034):
• Q1: 16 maggio
• Q2: 20 agosto (proroga estiva — DPR 558/99 art. 1)
• Q3: 16 novembre
• Q4 (saldo IVA annuale): 16 marzo anno successivo

⚠️ Maggiorazione 1% obbligatoria su trimestrali Q1-Q3 (DPR 542/99 art. 7). Trakka la calcola in automatico (l'F24 generato include già lo 1%). Senza questa maggiorazione, l'IVA risulterebbe sotto-versata e l'AdE applica sanzione + interessi.

F24 generato automaticamente (da v2.29)

Da una LIPE confermata, clic su Genera F24 IVA crea automaticamente il versamento F24 con:

• Codice tributo corretto (6001-6012 mensile, 6031-6034 trimestrale, 6099 saldo annuale)
• Importo con maggiorazione 1% se trimestrale Q1-Q3
• Periodo di riferimento e scadenza pre-popolati

Sulla pagina LIPE vedi sempre se l'F24 è già stato generato (per evitare di crearlo due volte).

Dichiarazione IVA annuale

Sezione: Fiscale → Dichiarazione IVA annuale.

Entro il 30 aprile di ogni anno per l'anno precedente:

1. Apri Dichiarazione IVA annuale.
2. Trakka propone tutti i quadri compilati (VA, VB, VC, VE, VF, VH, VJ, VL, VT, VX) a partire dai registri IVA.
3. Controlla ogni quadro.
4. Genera XML per trasmissione telematica.
5. Consegna al commercialista o invii direttamente se hai accesso Entratel / Fisconline.

Modello 770

Sezione: Fiscale → Modello 770.

Per chi eroga compensi con ritenuta d'acconto (a professionisti, collaboratori):

1. Per ogni percipiente, Trakka tiene il conto delle ritenute operate nell'anno.
2. A gennaio/marzo emette la Certificazione Unica (CU) per ogni percipiente.
3. A ottobre compila il 770 riepilogativo per tutti.
4. Genera l'XML per trasmissione.

Intrastat

Sezione: Fiscale → Intrastat.

Se fai cessioni o acquisti intra-UE (da/verso Germania, Francia, ecc.):

• Trakka rileva automaticamente le fatture con nazione UE diversa da IT.
• Ogni mese (o trimestre per volumi bassi) esporta l'XML Intrastat.
• Versi i dati sul portale Agenzia Dogane o porti il file al commercialista.

Cespiti e ammortamenti

Sezione: Contabilità → Cespiti.

• Ogni veicolo in proprietà crea automaticamente un cespite.
• Aggiungi manualmente altri cespiti (computer, mobili, attrezzature).
• Trakka calcola l'ammortamento annuale secondo i coefficienti del DM 31/12/1988 (categoria per categoria).
• A fine anno, la scrittura di ammortamento viene automaticamente proposta in prima nota.

Suggerimenti

• Non aspettare l'ultima settimana. Le LIPE vanno preparate con una settimana di margine per controlli.
• Pagamento F24 con modelli Trakka. Genera il tracciato e caricalo su home banking — evita errori di codifica tributo.
• Verifica con commercialista. Tuo commercialista deve comunque validare, Trakka sbriga il lavoro manuale ma la firma finale è sua.
• Archivia i PDF dei registri. Anche se tutto è in digitale, stampati i registri IVA almeno a fine anno e conservali per 10 anni (obbligo normativo).

Problemi comuni

• IVA a credito cronica → se hai sempre credito IVA, valuta il regime di rimborso annuale. Apri ticket al commercialista per vedere se ti conviene.
• Aliquota sbagliata su cliente intra-UE → deve essere 0% con reverse charge (tipicamente codice natura N6.8 o N3.2). Verifica l'anagrafica cliente: c'è la sua P.IVA UE valida (es. DE123456789)?
• LIPE non quadra col registro → di solito è un pagamento F24 non registrato. Apri prima nota → cerca le scritture di versamento IVA → verifica che siano per il trimestre giusto.
• 770 manca un percipiente → verifica che il fornitore fosse marcato come soggetto a ritenuta in anagrafica. Se no, le sue fatture non finiscono nel calcolo.