Bilancio e rendiconti

Trakka calcola in tempo reale dal piano dei conti e dalla prima nota:

• Stato Patrimoniale (SP) — schema CEE art. 2424 cc
• Conto Economico (CE) — schema CEE art. 2425 cc, forma a valore e costi della produzione
• Rendiconto Finanziario (CF) — metodo indiretto
• Indici di bilancio (liquidità, indebitamento, redditività)

Sezione: Contabilità → Bilancio.

Come si fa — Leggere il bilancio

1. Apri Contabilità → Bilancio.
2. In alto scegli l'anno e l'eventuale data di chiusura anticipata (di default 31 dicembre).
3. Trakka calcola al volo:

• Attivo (immobilizzazioni, crediti, disponibilità)
• Passivo (patrimonio, fondi, debiti)
• Utile/perdita dell'esercizio

1. Sotto trovi il CE: valore produzione, costi produzione, proventi/oneri finanziari, imposte, utile netto.

Confronto con anno precedente

• Toggle Confronto → aggiunge colonna dell'anno precedente.
• Variazioni in €/%. Utile per vedere trend.

Rendiconto finanziario (cash flow)

Sezione: Contabilità → Rendiconto finanziario.

Calcolato col metodo indiretto partendo dall'utile netto:

• + ammortamenti, accantonamenti
• +/- variazione capitale circolante (crediti, debiti, rimanenze)
• = flusso da attività operativa
• flussi da attività di investimento (acquisti/vendite cespiti)
• flussi da attività di finanziamento (mutui, capitale, dividendi)
• = variazione netta disponibilità liquide

Ti dice davvero se l'azienda sta generando o bruciando cassa — informazione che il solo CE non dà (utile ≠ cash).

Conto economico riclassificato

Sezione: Contabilità → CE riclassificato.

Riorganizza i costi/ricavi in visione gestionale:

• Valore della produzione (ricavi lordi)
• MOL / EBITDA (valore produzione - costi variabili - costi fissi di struttura, prima degli ammortamenti)
• Risultato operativo (EBIT) (MOL - ammortamenti)
• Risultato ante imposte (EBT) (EBIT +/- componenti finanziarie)
• Utile netto

Sono i numeri che la banca ti chiede e che tu devi mostrare quando contratti un finanziamento.

Indici di bilancio

Calcolati dal bilancio corrente:

Liquidità

• Current ratio = Attivo corrente / Passivo corrente (sano: >1,5)
• Quick ratio = (Liquidità + Crediti) / Passivo corrente (sano: >1)

Struttura

• Indice di indebitamento = Debiti / Patrimonio netto (sano: <2)
• Autonomia finanziaria = Patrimonio / Totale passivo (sano: >30%)

Redditività

• ROE = Utile netto / Patrimonio netto (sano: >8%)
• ROI = EBIT / Capitale investito
• ROS = EBIT / Ricavi (sano: 3-10% per autotrasporto)

Deposito bilancio al Registro Imprese

Sezione: Contabilità → Deposito bilancio.

Alla chiusura dell'esercizio (di solito entro aprile dell'anno successivo):

1. Apri Deposito bilancio per l'anno chiuso.
2. Verifica che il bilancio sia congruo (nessun conto fuori CEE, nessuna quadratura persa).
3. Clicca Genera XBRL: viene creato il file conforme alle specifiche del Registro Imprese.
4. Scarica il PDF della Nota Integrativa (compilabile guidato).
5. Scarica la Relazione sulla gestione (non obbligatoria se micro-impresa).
6. Porti tutto al commercialista (o depositi direttamente se hai accesso al Registro Imprese).

Suggerimenti

• Leggi il bilancio mensilmente. Non aspettare dicembre per scoprire che hai perso soldi a giugno. Trakka ti aggiorna in tempo reale.
• Confronta sempre con anno precedente. I numeri assoluti dicono poco, le variazioni dicono tutto.
• Focus MOL prima che utile. Il MOL è il segnale vero di salute operativa. L'utile netto dipende anche da scelte fiscali e ammortamenti.
• Ratei e risconti corretti per un bilancio onesto: se paghi assicurazione annuale a gennaio, non è tutto costo di gennaio. Vedi Contabilità → Ratei e risconti.

Problemi comuni

• "Bilancio non quadra" → un conto è mappato su voce CEE errata. Apri Piano dei conti e cerca conti senza voce CEE assegnata.
• Utile altissimo ma niente cassa → leggi il rendiconto: probabile che ci siano crediti v/clienti incassabili lenti. Utile sulla carta, bancone vuoto.
• XBRL rifiutato → il Registro Imprese è strict sui codici CEE. Se avevi modificato il piano, alcune mappature potrebbero essere disallineate. Ripristina dal default prima di depositare, o fatti aiutare dal commercialista.